Le Keren Hishtalmut pour les indépendants en Israël : un cadeau fiscal à ne pas manquer

Qu’est-ce que le Keren Hishtalmut ?

Le Keren Hishtalmut est un compte d’épargne à moyen terme, fiscalement très avantageux, accessible aux salariés comme aux indépendants. Elle permet d’épargner, notamment pour la formation ou à des fins de retraite, dans un cadre fiscal optimisé.

Avantages fiscaux majeurs pour les indépendants

1. Déduction fiscale immédiate Les cotisations versées sont considérées comme une dépense déductible du revenu imposable, ce qui réduit directement le montant de l’impôt.

2. Exonération des bénéfices générés Les gains accumulés (intérêts, dividendes, plus-values) au sein du compte ne sont pas imposables, à condition que les conditions de plafond soient respectées.

3. Retrait des fonds de votre caisse Au terme d’une période de 6 ans, vous pouvez retirer le capital et les gains en totalité, sans impôts.

Plafonds Keren Hishtalmut 2025 pour indépendants

• Les indépendants peuvent cotiser jusqu'à 7 % de leur revenu annuel, avec une limite en valeur absolue de 20 520 NIS par an. Pour bénéficier de l’avantage fiscal immédiat, seule la première tranche de 4,5 % du revenu (soit environ 13 XXX NIS) est déductible.

• En 2024, la limite déductible était de 4,5 % du revenu ou 13 202 NIS, le plus faible des deux. En 2025, le plafond monétaire passe à 20 520 NIS, soit une progression notable.

Interprétation des chiffres

• Déduction fiscale immédiate : Seule la part de cotisation correspondant à 4,5 % du revenu (dans la limite des 20 520 NIS) réduit le revenu imposable.

• Capitalisation libre d’impôts :Vous pouvez cotiser jusqu'à 7 % (jusqu’à 20 520 NIS) pour profiter pleinement de la capitalisation à l’abri de l’impôt, y compris sur les intérêts, dividendes ou gains en capital.

Exemple illustratif

Imaginons un indépendant avec un revenu imposable annuel de 300 000 NIS :

• 4,5 % de ce revenu équivaut à 13 500 NIS, montant éligible à déduction fiscale immédiate.

• Il peut toutefois verser jusqu’à 20 520 NIS dans sa Keren Hishtalmut, la différence (7 020 NIS) ne procure pas de déduction fiscale, mais reste exonérée d’impôt sur les gains.

Illustration chiffrée

Pour un indépendant avec un revenu imposable de 200 000 NIS, s’il verse 9 000 NIS dans un Keren Hishtalmut :

• Son revenu imposable chute à 191 000 NIS, réduisant ainsi le montant de l’impôt.

• Les gains générés sont également exonérés d’impôts si le dépôt est dans les limites autorisées.

• Au bout de 6 ans, tout ce capital plus les intérêts peuvent être retirés librement d’impôt.

À quoi bon cotiser ?

• Réduction immédiate de l’impôt sur le bénéfice, jusqu’à 4,5 %.

• Capitalisation nette d’impôts, grâce à l’exonération sur les gains.

• Souplesse et sécurité : retrait possible après 6 ans, ou plus tôt (sous conditions).

Conclusion – Pourquoi ce dispositif est précieux pour les indépendants israéliens

Le Keren Hishtalmut est une véritable opportunité d’épargne fiscalement optimisée :

• Elle permet de réduire l’imposition dès aujourd’hui.

• Elle favorise une croissance de capital sans impôts.

• Et elle offre une sortie en franchise totale après six ans.

Pour les indépendants en Israël, c’est une véritable « prime d’État » à ne surtout pas négliger. Chez Capitali, nous sommes à vos côtés pour vous accompagner dans la mise en place et l’optimisation de votre Keren Hishtalmut, afin de maximiser ces avantages fiscaux précieux.